为了完善退费程序，减少退费差错，规范退费行为，按照财政部关于《行政事业单位内部控制规范（试行）》、卫生部关于《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》及省卫生厅关于《山西省医疗机构财务会计内部控制实施细则（试行）》等文件精神，特制定本制度如下：

 一、患者在医院就诊，取得医院正式收据后，因故需退费，须提供正式收据、退费证明、检查和治疗申请单、药品处方等原始付费凭证。以上单据需经医师或药师、所在科室和财务科负责人签字同意后退费。领取退费时领款人需在退款票据上签字。具体流程如下：

医师、药师开红字检查交费单或处方（处方需划价），标明退费原因→临床科室主任、护士长；医技科室主任；药剂科主任签字→财务科负责人签字→领款人签字→退费

二、工作中发生计费差错，计费员应按规定程序主动办理退费，并向患者做好解释工作。相关人员不得借故推诿，由此造成不良后果的，追究当事人责任。当月计费差错作为医院质量控制内容进行管理。具体流程如下：

医疗退费：科室计费员填写红字退费申请单、注明退费原因、金额合计→所在科室主任、护士长签署意见→门诊收费处、住院结算处核对计费情况→财务科负责人签字→经办人签字→退费

药品退费：医师开具红字处方→药剂人员红字划价，收回药品 →药剂科主任审批同意→财务科负责人签字→经办人签字→退费

三、门诊收费员要将当天的退费单据与相对应的收据核对后妥善保管，随收费日结单上报门诊收费处组长，做到日清日结。

住院记账员要将当天的退款单据与电脑记录核对后妥善保管，交住院结算处组长审核。门诊收费处、住院结算处组长要逐日、逐笔审核退费。

四、收费员退费要严格遵守退费管理规定，严格审核退费手续，认真核查后予以办理退费。对违反规定私留患者收据、不符合退款手续和舞弊行为的，一经发现，应及时向上级主管人员报告。

五、相关检查、治疗科室要密切配合，对退费情况进行监督。财务科定期对退费金额及项目进行统计，并报相关管理部门进行综合分析，异常情况应及时上报审计监察部门。